场景式企业财务业务综合实践教程（用友ERP-U8 V10.1）（普通高等教育经管类专业“十三五”规划教材·用友ERP实训互动系列）

定　　价：45 元

• 作者：李吉梅、杜美杰、盘梁娟、刘俊江、余海宁、
• 出版时间：2016/7/18
• ISBN：9787302440116
• 出 版 社：清华大学出版社

• 中图法分类：F232 
• 页码：416
• 纸张：胶版纸
• 版次：1
• 开本：16K

内容简介

       本书是一本以工业企业的日常经营活动为原型设计的、适用于移动学习的互动图书，其教辅网站支持微学习和无缝学习。它突出“利用碎片时间学习、在场景中理解业务、利用虚拟机掌握操作”的理念，基于用友ERP-U8V10.1软件，以“强化实践、培养技能”为目标，将企业的购销存和财务等内容的一体化业务活动案例贯穿始终，力争使读者在虚拟现实中可视化地学会使用信息化手段处理企业业务的技能，更好地理解企业财务与业务的关系(业务驱动财务、财务反映业务)，并能更深入地理解企业的业务流、资金流和信息流的集成性、实时性和共享性的内涵。
　　本书可作为高等院校(含高职)会计、管理、物流、电子商务、信息管理与信息系统等相关专业的企业财务业务综合管理类课程的教学用书，也可作为用友ERP认证系列和相关技能竞赛的实验用书，还可作为企业财务人员、业务人员、管理人员了解企业信息系统实务的参考读本和参与微学习的在线资料。

编辑推荐

      本书与其他同类的图书相比，具有以下显著特点：
　　1.实用
　　本书在深入调查了解我国中小企业业务财务一体化现状的基础上，根据教育部的教学标准，与企业、院校的专家学者共同协作完成，所以本书的内容能与实际接轨。本书以某工业企业一个月的典型业务为主要素材，在虚拟场景设计的基础上，进行按岗位和任务的操作讲解，以便读者的岗前实训。
　　2.教学资源丰富
　　本书配套有虚拟实验环境、按章存放的账套备份、按场景录制的微视频、支持无缝学习和微学习的教辅网站。
　　3.教学与竞赛相结合
　　本书参考了历年用友新道科技有限公司作为技术支持的本科、高职的会计技能竞赛题面，在业务设计时考虑了竞赛的需求，体现了以赛促教、教学与竞赛融合的特点。
　　本书的授课时间建议48～72课时，业余时间与课堂的学时比例至少为2:1，建议进行混合模式教学，即学生业余时间通过微视频学习操作，课堂进行理论讲解、实操经验交流和完成作业与测验。

序 言

      本书是以工业企业的日常经营活动为原型设计的，以企业的购销存和财务一体化业务活动案例贯穿始终，重点讲解在信息化管理环境下，工业企业供应链和财务会计的典型业务，以及在用友ERP-U8V10.1中的处理方法和处理流程，涉及总账、应收、应付、采购、销售、库存、存货核算、固定资产、薪资管理和UFO报表等10个功能模块。
　　由于用友ERP软件体现了业务流程的思想，在进行各项任务的信息化处理时，会涉及多个模块和多项功能命令的使用，而且融入了权限管理和岗位分工，所以本书模拟现代商业社会环境中企业的经营与管理，对典型业务进行了虚拟场景设计，并将企业业务在用友ERP产品中的应用操作，按知识点和业务场景录制了微视频，以分解业务处理流程和降低学习难度。
　　本书的微视频，全部按业务流程和虚拟场景的顺序，存放在本书的教辅网站上。教辅网站支持无缝学习和微学习，学员可在网站上自主地选择学习、通过搜索知识点进行精准学习，以及参加教师的课程进行系统学习等；教师可基于本书的在线资料和微视频，进行在线开课、课程管理和学员的学习管理等。
　　为了更好地支持教与学活动和移动学习，本书还提供了配套的可在笔记本电脑上运行的实验环境和按章存放的账套备份文件，以提高读者的实验环境搭建效率和业务操作的效率与效果。
　　本书由15章组成，划分为四个部分。第一部分是实验准备与月初业务，包括第1～5章，前4章主要讲解实验环境的搭建、案例企业的管理体系与制度、案例企业的基础档案和案例企业对用友ERP软件中各个业务模块的初始设置；第5章是总账月初业务，讲解各种税费的计算与制单。第二部分是供应链业务，包括第6～8章，讲解企业日常业务中的采购、库存和销售业务，以及相关的存货核算处理。第三部分是财务会计业务，包括第9～13章，讲解企业的应收应付业务、薪资业务、固定资产业务和总账的月末业务。第四部分是月末处理与报表，由第14章和第15章组成，讲解案例企业的各个模块的月末处理方法，以及企业的会计报表编制。
　　本书中的业务操作任务，按岗位分工进行，共设计了12个岗位13个操作员，包括账套主管、财务主管、会计和出纳，采购主管和采购业务员，销售主管、销售批发员和销售零售员，仓库主管、仓库管理员(2个操作员)和人力资源主管，以仿真企业实际。
　　本书的主体写作模式为：业务描述与分析、虚拟业务场景、预备知识，以及操作指导。以第5.1节(计算并缴纳上一季度和上月代扣代缴的税费)为例，其业务描述为：
　　4月1日，计算并缴纳第一季度企业所得税(137500元)，向税务部门缴纳上月代扣代缴个人所得税(2130.96元)，缴纳增值税(9000元)、城市维护建设税(630元)和教育费附加(270元)。
　　其业务分析为：
　　本笔业务是缴纳上季度的企业所得税，上月的个人所得税，上月的企业增值税、城市维护建设税和教育费附加费，需要通过“自定义转账”计算税费，然后网上缴纳并通过“转账生成”生成凭证，最后进行凭证的出纳签字、主管签字与审核。
　　虚拟业务场景中包括人物设计，如：
　　曾志伟——财务部主管，张兰——财务部会计，罗迪——财务部出纳
　　场景事件，如：
　　场景一财务主管曾志伟分配职员张兰计算与缴纳税费
　　以及对话设计，如：
　　曾志伟：今天4月1号了。小张，你把第一季度的企业所得税和上月的税费，计算并缴纳一下吧。
　　张兰：嗯，好的，我现在统计(通过自定义转账计算税费)。
　　预备知识部分讲解本笔业务中涉及的专业术语，如代扣代缴与代收代缴、应交所得税、个人所得税等相关概念。
　　操作指导中，首先给出本笔业务的操作流程图，然后按场景给出微视频所在的网页地址及其二维码、操作任务说明，以及按岗位切分的操作任务和操作步骤。以第5.1节的场景三为例，其相关内容如下图。
　　由上图可知，针对每个操作步骤，本书不仅给出了详细的描述，还都提炼了主要功能或目标(如打开某窗口、保存、审核、退出)，以利于读者快速了解本步骤的目标。
　　总之，本书突出“利用碎片时间学习、在场景中理解业务、利用虚拟机掌握操作”的理念，以“强化实践实训、突出技能培养”为目标，注重提高读者的使用效率与效果。
　　本书与其他同类的图书相比，具有以下显著特点：
　　1.实用
　　本书在深入调查了解我国中小企业业务财务一体化现状的基础上，根据教育部的教学标准，与企业、院校的专家学者共同协作完成，所以本书的内容能与实际接轨。本书以某工业企业一个月的典型业务为主要素材，在虚拟场景设计的基础上，进行按岗位和任务的操作讲解，以便读者的岗前实训。
　　2.教学资源丰富
　　本书配套有虚拟实验环境、按章存放的账套备份、按场景录制的微视频、支持无缝学习和微学习的教辅网站。
　　3.教学与竞赛相结合
　　本书参考了历年用友新道科技有限公司作为技术支持的本科、高职的会计技能竞赛题面，在业务设计时考虑了竞赛的需求，体现了以赛促教、教学与竞赛融合的特点。
　　本书的授课时间建议48～72课时，业余时间与课堂的学时比例至少为2:1，建议进行混合模式教学，即学生业余时间通过微视频学习操作，课堂进行理论讲解、实操经验交流和完成作业与测验。
　　本书由北京语言大学信息科学学院的李吉梅教授、商学院的杜美杰副教授策划并任主编，盘梁娟、刘俊江、余海宁和陈安琪任副主编，参与本书编写的人员还有：李康、张忠伟、于海宝、马骋宇、王若慧、林倩如、刘天玉、白雪玉、王涵、柏梦涵、董熙、靳晰淅、李昕、席砚秋、刘微和姜晓晴(排名不分前后)。本书的微视频后期制作与相关网页编辑，由北京神州明灯教育科技有限公司完成。全书最后由李吉梅教授统稿和审定。
　　本书在编写过程中，得到了新道科技股份有限公司李林坤客户经理的技术支持与帮助，北京神州明灯教育科技有限公司的微视频播放与在线学习支持，合一集团(优酷土豆股份有限公司)的微视频存放与播放支持，并获北京语言大学院级科研项目(中央高校基本科研业务专项资金资助，项目编号16YJ030001)和教学名师支持计划(项目编号OTP201607)的资助，在此一并表示感谢！
　　书中难免会有不妥和错误之处，敬请同行与读者不吝指正。
　　李吉梅
　　2016年4月于北京

目 录

第一部分 实验准备与月初业务
第1章 实验环境搭建 3
1.1 VirtualBox虚拟机软件 3
1.2 导入虚拟电脑 4
1.3 设置虚拟电脑 6
第2章 企业账套创建与管理 9
2.1 案例企业情况简介 10
2.1.1 基本情况 10
2.1.2 企业会计制度 10
2.1.3 操作员及权限 12
2.2 建账流程 13
2.2.1 添加操作员 14
2.2.2 建立案例企业账套 15
2.2.3 设置操作员权限 17
2.2.4 修改账套信息 19
2.2.5 账套备份 19
第3章 企业基础档案设置 23
3.1 部门与人员档案设置 24
3.2 地区分类及供应商、客户档案设置 27
3.3 开户银行及付款方式设置 31
3.4 存货与仓库档案设置 32
3.5 结算方式及凭证类别设置 36
3.6 收发类别设置 37
3.7 采购和销售类型设置 37
3.8 费用项目设置 38
3.9 发运方式和外币设置 39
3.10 项目目录设置 40
3.11 会计科目及期初余额设置 41
3.11.1 编辑与新增会计科目 44
3.11.2 设置科目的项目目录 45
3.11.3 指定科目 45
3.11.4 编辑账户期初余额 46
第4章 子系统的期初设置 49
4.1 采购管理与应付款管理 50
4.1.1 参数设置与核算规则设置 50
4.1.2 单据编号设置 53
4.1.3 期初数据录入与记账 54
4.1.4 供应商存货调价表 56
4.2 销售管理与应收款管理 56
4.2.1 参数设置与核算规则设置 56
4.2.2 单据设置 60
4.2.3 期初数据录入 61
4.2.4 销售存货调价单 62
4.3 库存管理与存货核算管理 63
4.3.1 参数设置 63
4.3.2 期初数据录入与记账 66
4.4 固定资产管理 68
4.4.1 系统参数与折旧科目设置 68
4.4.2 类别与增减方式设置 70
4.4.3 固定资产原始卡片录入 72
4.5 薪资管理 74
4.5.1 参数设置 74
4.5.2 工资类别主管设置 74
4.5.3 人员档案设置 75
4.5.4 工资项目设置 76
4.5.5 工资的代发代扣设置 78
4.5.6 期初工资数据录入 80
4.6 总账管理 81
4.6.1 参数与核算规则设置 81
4.6.2 期初余额引入与对账 82
第5章 总账月初业务 85
5.1 计算并缴纳上一季度和上月代扣代缴的税费 86
5.1.1 业务概述与分析 86
5.1.2 虚拟业务场景 86
5.1.3 预备知识 87
5.1.4 操作指导 88
5.2 计算并缴纳社会保险费和住房公积金 91
5.2.1 业务概述与分析 91
5.2.2 虚拟业务场景 92
5.2.3 预备知识 92
5.2.4 操作步骤 93
5.3 预支差旅费 98
5.3.1 业务概述与分析 98
5.3.2 虚拟业务场景 98
5.3.3 操作步骤 99
第二部分 供应链
第6章 采购业务 103
6.1 请购与采购 104
6.1.1 业务概述与分析 104
6.1.2 虚拟业务场景 104
6.1.3 操作步骤 105
6.2 有报价降价和定金的采购订货 107
6.2.1 业务概述与分析 107
6.2.2 虚拟业务场景 107
6.2.3 操作指导 109
6.3 有代垫运费的采购业务 112
6.3.1 业务概述与分析 112
6.3.2 虚拟业务场景 113
6.3.3 操作指导 114
6.4 采购到货与采购发票现付处理 122
6.4.1 业务概述与分析 122
6.4.2 虚拟业务场景 122
6.4.3 操作指导 123
6.5 采购暂估结算业务 128
6.5.1 业务概述与分析 129
6.5.2 虚拟业务场景 129
6.5.3 操作指导 130
6.6 到货拒收业务 134
6.6.1 业务概述与分析 135
6.6.2 虚拟业务场景 135
6.6.3 操作指导 136
6.7 采购退货业务 142
6.7.1 业务概述与分析 142
6.7.2 虚拟业务场景 143
6.7.3 操作指导 145
第7章 库存存货业务 155
7.1 领料出库业务 155
7.1.1 业务概述与分析 156
7.1.2 虚拟业务场景 156
7.1.3 操作指导 156
7.2 产成品入库业务 159
7.2.1 业务概述与分析 159
7.2.2 虚拟业务场景 159
7.2.3 操作指导 159
7.3 调拨业务 162
7.3.1 业务概述与分析 162
7.3.2 虚拟业务场景 162
7.3.3 操作指导 164
7.4 存货盘点工作 169
7.4.1 业务概述与分析 170
7.4.2 虚拟业务场景 170
7.4.3 操作指导 171
7.5 盘盈盘亏账务处理 175
7.5.1 业务概述与分析 175
7.5.2 虚拟业务场景 176
7.5.3 操作指导 176
第8章 销售业务 181
8.1 先发货后开票(分批发货) 182
8.1.1 业务概述与分析 182
8.1.2 虚拟业务场景 183
8.1.3 操作指导 184
8.2 先发货后开票(有预收款和代垫运费) 190
8.2.1 业务概述与分析 191
8.2.2 虚拟业务场景 191
8.2.3 操作指导 193
8.3 有报价和折扣的开票直接发货 201
8.3.1 业务概述与分析 201
8.3.2 虚拟业务场景 202
8.3.3 操作指导 203
8.4 分期收款业务 209
8.4.1 业务概述与分析 209
8.4.2 虚拟业务场景 209
8.4.3 操作指导 211
8.5 委托代销发货业务 218
8.5.1 业务概述与分析 218
8.5.2 虚拟业务场景 218
8.5.3 操作指导 219
8.6 委托代销结算业务 221
8.6.1 业务概述与分析 221
8.6.2 虚拟业务场景 222
8.6.3 操作指导 222
8.7 直运业务 226
8.7.1 业务概述与分析 226
8.7.2 虚拟业务场景 227
8.7.3 操作指导 228
8.8 零售日报业务 236
8.8.1 业务概述与分析 236
8.8.2 虚拟业务场景 236
8.8.3 操作指导 237
8.9 有现结的销售退货业务 243
8.9.1 业务概述与分析 244
8.9.2 虚拟业务场景 244
8.9.3 操作指导 245
第三部分 财务会计
第9章 应收业务 253
9.1 坏账发生与收回 254
9.1.1 业务概述与分析 254
9.1.2 虚拟业务场景 254
9.1.3 操作指导 255
9.2 上月销售的到款及核销 258
9.2.1 业务概述与分析 258
9.2.2 虚拟业务场景 258
9.2.3 操作指导 259
9.3 预收冲应收 263
9.3.1 业务概述与分析 264
9.3.2 操作指导 264
9.4 本月销售的到款及核销 265
9.4.1 业务概述与分析 265
9.4.2 虚拟业务场景 265
9.4.3 操作指导 266
9.5 现金折扣处理 274
9.5.1 业务概述与分析 274
9.5.2 虚拟业务场景 274
9.5.3 操作指导 275
9.6 计提坏账准备金 276
9.6.1 业务概述 277
9.6.2 操作指导 277
第10章 应付业务 279
10.1 上月采购的付款及核销 280
10.1.1 业务概述与分析 280
10.1.2 虚拟业务场景 280
10.1.3 操作指导 281
10.2 预付冲应付 285
10.2.1 业务概述与分析 286
10.2.2 虚拟业务场景 286
10.2.3 操作指导 286
10.3 本月采购的付款及核销 287
10.3.1 业务概述与分析 287
10.3.2 虚拟业务场景 287
10.3.3 操作指导 288
第11章 薪资业务 297
11.1 新员工的薪资处理 297
11.1.1 业务概述与分析 297
11.1.2 操作指导 298
11.2 工资数据变动与计算工资 299
11.2.1 业务概述与分析 299
11.2.2 操作指导 300
11.3 工资分摊设置和计提工资总额 302
11.3.1 业务概述与分析 302
11.3.2 操作指导 303
11.4 计提单位承担的五险一金 305
11.4.1 业务概述与分析 305
11.4.2 操作指导 305
11.5 计提工会经费和职工教育经费 308
11.5.1 业务概述与分析 308
11.5.2 操作指导 309
11.6 结转代扣个人三险一金和所得税 312
11.6.1 业务概述与分析 312
11.6.2 虚拟业务场景 313
11.6.3 操作指导 314
11.7 委托银行代发工资 319
11.7.1 业务概述与分析 319
11.7.2 虚拟业务场景 319
11.7.3 操作指导 320
11.8 查询并输出工资信息 327
11.8.1 业务概述与分析 327
11.8.2 操作指导 327
第12章 固定资产业务 329
12.1 购置固定资产业务 330
12.1.1 业务概述与分析 330
12.1.2 虚拟业务场景 330
12.1.3 操作指导 331
12.2 固定资产调配业务 333
12.2.1 业务概述与分析 333
12.2.2 操作指导 333
12.3 计提本月固定资产折旧 334
12.3.1 业务概述与分析 334
12.3.2 操作指南 334
12.4 固定资产报废处理 335
12.4.1 业务概述与分析 335
12.4.2 虚拟业务场景 336
12.4.3 操作指导 336
第13章 总账月末业务 341
13.1 报销差旅费 341
13.1.1 业务概述与分析 341
13.1.2 虚拟业务场景 342
13.1.3 操作指导 343
13.2 结转未交增值税 347
13.2.1 业务概述与分析 347
13.2.2 虚拟业务场景 347
13.2.3 操作指导 348
13.3 计算并结转城市维护建设税及教育费附加费 352
13.3.1 业务概述与分析 353
13.3.2 操作指导 353
13.4 期间损益结转处理 355
13.4.1 业务概述与分析 355
13.4.2 操作指导 355
13.5 计算并结转本月企业所得税 357
13.5.1 业务概述与分析 357
13.5.2 虚拟业务场景 358
13.5.3 操作指导 358
13.6 银行对账处理 362
13.6.1 业务概述与分析 362
13.6.2 操作指导 363
第四部分 月末处理与报表
第14章 企业业务活动月末处理 369
14.1 各业务模块的月末处理 370
14.1.1 业务概述与分析 370
14.1.2 操作指导 370
14.2 各财务模块的月末处理 375
14.2.1 业务概述与分析 375
14.2.2 操作指导 375
第15章 企业会计报表编制 381
15.1 利用UFO报表模板制作
资产负债表 382
15.1.1 业务概述与分析 382
15.1.2 操作指导 382
15.2 利用UFO报表模板制作利润表 386
15.2.1 业务概述与分析 386
15.2.2 操作指导 386
15.3 利用自定义报表功能编制企业财务指标分析表 388
15.3.1 业务概述与分析 389
15.3.2 操作指导 390
参考文献 395