本书共7章，主要针对出纳这个职位所涉及的工作内容进行了详细的介绍，各章节之间既有区别又有联系。出纳主要的工作内容是什么？出纳应掌握哪些专业知识？在工作中应具备哪些素质以及工作技能和技巧？本书针对以上问题，一一做出了解答。在解答的过程中，本书运用了很多实例，使解答不再空洞且不脱离实际工作。
本书对于出纳新人认识出纳这个职业，解决在工作中遇到的问题以及明确在职业规划中应具备的专业知识和素质等，都有着很强的指导意义。
本书可供准备从事出纳职业的零基础人员或正从事出纳职业的企业工作人员参考。
杨丹，20多年财会从业经验，多所大学财经特聘教授，多家上市公司财务内训课程特邀老师。现为优税教育首席签约师资，讲授初级会计实务、中级会计职称三科、注册会计师会计课程，被国内多家研究机构、会计师事务所、税务师事务所聘为顾问。曾主持全国大型财税讲座数十场，担任多家集团和上市公司的财税顾问，为国内多家企业设计财税优化方案。才思敏捷，致力于财务会计、税收筹划、价值管理等领域的研究，有着深厚的理论功底和丰富的实践经验。
第1章 出纳的基本功
1.1 文字和数字书写规则2
1.1.1 文字书写规则2
1.1.2 数字书写规则2
1.2 计算器的使用方法3
1.3 人民币管理4
1.3.1 如何识别人民币真假4
1.3.2 残币的处理方法5
1.4 出纳报告的编制5
1.4.1 出纳报告单的编制5
1.4.2 银行存款余额调节表的编制6
1.5 发票的管理7
1.5.1 发票样式说明7
1.5.2 发票真伪的鉴别和检查9
1.5.3 发票的领用14
1.5.4 发票的开具流程14
1.5.5 退票、废票的处理17
1.6 印章的管理18
1.6.1 印章的使用18
1.6.2 印章的保管19
第2章 凭证、账簿和票据的管理
2.1 凭证的管理 21
2.1.1 原始凭证的填制 21
2.1.2 原始凭证的审核22
2.1.3 记账凭证的填制23
2.1.4 记账凭证的审核 28
2.1.5 凭证的装订 30
2.1.6 凭证的保管31
2.2 账簿的管理 33
2.2.1 账簿的分类 34
2.2.2 启用账簿 34
2.2.3 登记账簿 35
2.2.4 错账的更正方法 39
2.2.5 账簿的更换及保管41
2.3 票据的管理 42
2.3.1 票据行为 42
2.3.2 票据的转让 43
2.3.3 票据的保管 44
2.3.4 票据遗失及处理 45
2.3.5 支票的购买 45
第3章 现金管理和现金收支
3.1 现金管理 48
3.2 现金收支 48
3.2.1 现金收支的原则 48
3.2.2 现金的提取 49
3.2.3 现金收支的核算 50
3.3 现金报销 53
3.4 备用金的核算 55
3.5 现金的送存 55
3.6 现金的保管 56
3.7 现金的清查 56
第4章 银行存款与结算
4.1 银行存款账户的管理 60
4.1.1 银行存款账户的管理原则 60
4.1.2 开立银行存款账户的流程 60
4.1.3 银行存款账户的变更、合并和撤销61
4.2 银行存款管理 62
4.3 银行结算 62
4.3.1 银行结算的基本要求 62
4.3.2 银行结算的基本原则 63
4.3.3 银行存款收支的核算 64
第5章 银行转账与结算
5.1 银行转账结算的管理 69
5.1.1 银行转账结算应注意的问题 69
5.1.2 转账支票入账 69
5.1.3 转账支票汇款71
5.2 银行转账结算程序 72
5.2.1 银行汇票结算程序 73
5.2.2 商业汇票结算程序 73
5.2.3 银行本票结算程序 73
5.2.4 支票结算程序 74
5.2.5 托收承付结算程序 74
5.2.6 委托收款结算程序 74
5.2.7 汇兑结算程序 75
第6章 税务、五险一金其实很简单
6.1 了解税务 77
6.1.1 开业税务登记 77
6.1.2 税务登记变更 78
6.1.3 税务登记注销 78
6.1.4 如何办理纳税申报 79
6.1.5 税费的核算81
6.1.6 税款征收方式 87
6.1.7 违反税款缴纳规定的法律责任 88
6.2 了解五险一金 90
6.2.1 企业新参保业务流程 90
6.2.2 企业员工五险参保 90
6.2.3 企业员工社会保险减少 92
6.2.4 企业社会保险变更 93
6.2.5 员工社会保险缴费基数核定 95
6.2.6 企业社会保险注销登记 95
6.2.7 住房公积金开户流程 96
第7章 出纳要懂的其他知识
7.1 工资的核算100
7.1.1 核算工资100
7.1.2 编制工资表100
7.1.3 取现 101
7.1.4 发放工资 101
7.1.5 发放工资的相关会计分录102
7.2 出纳人员应具备的办公自动化技巧103
7.2.1 工资表的建立103
7.2.2 制作员工工资表图表111
7.2.3 工资表的排序 112
7.3 财务报表的填制 113
7.3.1 资产负债表 114
7.3.2 利润表118
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